Abkommen, wonach der definitive Wert einer Investition von deren zukünftigem Erfolg abhängt.

Verhältnis der kumulativen Ausschüttungen eines Fonds in Prozenten zum einbezahlten Kapital.

Verhältnis der total erzielten Gewinne und Verluste einer Investition oder eines Fonds zu den Gesamtkosten der veräusserten Investition.

Ein vertragliches Recht zur Auskunft über eine Firma, Teilnahme an den Sitzungen des VR etc.
Typisch für Private Equity Investoren.

Siehe Preliminary Prospectus.

Index oder prominente Titel oder Titelgruppen (zB Staatsanleihen), die als Vergleichsbasis für die Performancemessung anderer Werte dienen.
Siehe "Index".

Sekundärplatzierung von Aktien einer Gesellschaft durch bestehende Aktionäre (oftmals eine Konzerngesellschaft).
Vor der Platzierung muss die Registrierung durch die SEC vorliegen.

Siehe Transfer Agent/Registrar.

Vertragliches Recht eines Aktionärs auf Einschluss seines Bestandes in die Registrierung des Emittenten für einen Wiederverkauf im öffentlichen Markt.
Siehe auch Demand Registration Rights und Piggyback Registration Rights.

Das auf Grund des Securities Act of 1933 erforderliche Dokument für den Antrag eines Emittenten bei der SEC für eine öffentliche Wertschriftenemission.
Siehe under Forms für der wichtigsten Begleitformulare.

Der Antrags- und Bewilligungsprozess für eine öffentliche Wertschriftenemission bei den zuständigen Behörden (und Börsen) unter Einschluss der verlangten Dokumentation.
In Europa geht der Antrag üblicherweise an die für die Kotierung zuständige Börse und die entsprechende Behörde im Heimatland der Börse.
In den USA muss ein durch die SEC genehmigtes Registration Statement vorliegen.

Das Reglement beschreibt die Gesamtheit oder ein Teil der Vorsorgetätigkeit.
Es bestimmt den Kreis der Begünstigten, die vorgesehenen Leistungen, die Rechte und Pflichten der Begünstigten und die Finanzierung der Leistungen.

Verordnung unter Securities Act of 1933 zur vereinfachten Antragsstellung an die SEC für gewisse öffentliche Emissionen welche dadurch von der vollen Registrierung befreit sind.

Verordnung unter Securities Act of 1933 für die Registrierungsbefreiung von beschränkten Wertschriftenangeboten und -verkäufen, welche bestimmte Auflagen betr.
Anzahl und Art von Investoren und Wert des Angebotes erfüllen.
Publizität und Wiederverkauf sind eingeschränkt.
Verschiedene Regeln (Rules 504 bis 506) unter der Regulation D Rlegen Höchstbeträge und Investorenanzahl fest.
Regel 504 betrifft Angebote von $ 1 Mio oder weniger, Regel 505 Angebote von $ 5 Mio oder weniger an max. 35 nicht professionelle Investoren (Accredited Investor), Regel 506 Angebote über $ 5 Mio an max. 35 nicht professionelle Investoren, die aber in solchen Geschäften bewandert sind oder durch einen Purchaser Representative vertreten werden.

Verordnung unter Securities Act of 1933 für die Registrierungsbefreiung gewisser Wertschriftenemissionen ausserhalb der USA durch US- oder ausländische Emittenten.

Vorschriften der SEC hinsichtlich der benötigten Angaben im Registration Statement und in periodischen Berichten öffentlicher Gesellschaften.

Vorschriften der SEC hinsichtlich Form und Inhalt von Finanzausweisen im Registration Statement und in periodischen Berichten öffentlicher Gesellschaften.

"Kurs/Gewinn-Verhältnis eines Unternehmens im Vergleich zum Kurs/Gewinn-Verhältnis des Marktes.
Relatives PE = PE Unternehmen: PE Markt"

Rendite auf Verfall einer Schuldverschreibung unter der Annahme, dass Kapital und Zinsen pünktlich bezahlt werden.
Die laufende Rendite ist der Zinssatz in Prozent des investierten Anfangskapitals.

Rentabilitätsschwelle eines Unternehmens.

Die Leistungen werden prinzipiell in Form von Renten ausbezahlt.
Oft kommen jedoch ein Todesfallkapital oder Sterbegelder hinzu.

Ein Person, die eine Rente bezieht (AHV/IV/UVG, Berufsvorsorge, private Rentenverträge, usw.).
AHV-Rentner, Invalide, überlebende Ehepartner, Waisen sowie allenfalls andere Berechtigte gehören dem Bestand der Rentner an.

Ein Emittent, welcher der periodischen Berichtserstattung unter dem Securities Exchange Act of 1934, insbesondere der Abgabe der Forms 10-K und 10-Q unterliegt.

Die gebräuchlichsten Formulare (Forms) unter dem Securities Exchange Act of 1934 sind:
Form 3, 4 et 5
Form 6-K
Form 8A
Form 8-k
Form 10-K
Form 10-Q
Form 20-F.

Vertragliche Bestimmungen in der Finanzierungsdokumentation (Venture Capital oder Underwriting) betreffend die vollständige Offenlegung von Informationen wie Kapitalisierung eines Unternehmens, Schlüsselpersonen, finanzielle Situation, Eigentum und Vermögen, hängige Rechtsverfahren, Erfüllung von rechtlichen und umweltpolitischen Auflagen etc.

Wertschriften, die wegen Börsen- oder Gesetzesbestimmungen nicht frei handelbar sind.

Restwert der Beteiligung an einem Fonds oder einer Anlage.

Komitee des Verwaltungsrates bestehend aus unabhängigen Mitgliedern, welche die Arbeiten von aussenstehenden Buchprüfern überwachen und diese auch ernennen.
Die meisten öffentlichen Emittenten müssen nach den Regeln der NASDAQ und gewissen andern Börsen ein solches Komitee einsetzen.

Die Aufsichtsbehörde oder die Revisionsgesellschaft erarbeitet einen Revisionsbericht bzw. einen "Erläuterungsbericht".
Dieser kommentiert die verschiedenen Punkte der Bilanz und der Betriebsrechnung und gibt eine detaillierte Auskunft über während der Revision gemachte Feststellungen

Bericht der Kontrollstelle (Bücherexperten) mit gewissen besonderen Vorbehalten zu den finanziellen Angaben eines Unternehmens.
Siehe im Gegensatz Unqualified Opinion.

Bericht einer Kontrollstelle zu den finanziellen Angaben einer Firma ohne besonderen Vorbehalt.
Siehe auch Qualified Opinion.

Ein vertragliches Recht – oftmals Venture Capitalists eingeräumt – dass diese solche Aktien, die von anderen Aktionären abgestossen werden, kaufen können, bevor sie Dritten angeboten werden.

Das Recht einer Person auf straffreie Nichterfüllung eines Vertrages auf Grund bestimmter gesetzlicher Bestimmungen.

Börsenring, eine ringförmige Anordnung im Börsensaal für Händler, an welcher Titel gehandelt werden.
Im Commodities-Handel nennt man ihn Pit.

Bezahlter Zinssatz auf einer risikofreien Anlage.
Ein guter Referenzwert sind Renditen risikoloser Regierungsanleihen mit gleicher Laufzeit.

Unter Risikoversicherung versteht man Invaliden- und Hinterlassenenversicherungen (Ehegattenrenten, sowie Kinder- oder Waisenrenten).

[Return on Equity]
Eigenkapitalrendite

Renditemassstab in Prozenten ausgedrückt.
Errechnet durch Division des Nettoeinkommens der letzten 12 Monate durch Stammkapital.
Der ROE informiert die Investoren über die Effizienz der Mittelverwendung.

[Return On Investment]
Investitionsrendite

Buchhalterische Rendite im Verhältnis zum Nettoinventarwert.

Zahlungen für das Nutzungsrecht von (geistigem) Eigentum, insbesondere Patente, Copyrights, Franchisen oder Rohstoffen.
Normalerweise ein Prozentsatz des aus der Nutzung erzielten Ertrages.

Bei der Aufnahme in eine Vorsorgeeinrichtung können die Risikoleistungen für bestehende Krankheiten unter Vorbehalt gestellt werden.

SEC-Bedingungen als Voraussetzung für den öffentlichen Verkauf nicht registrierter Wertschriften ohne vorherige Einholung eines formellen Registration Statement.
Siehe auch Rule 144 Stock.

SEC-Regeln für die Platzierung von gewissen Wertschriften (u.a. auch "Preferred Trust Securities" und Wandelpapiere) an institutionelle Investoren über einen Underwriter oder Platzierungsagenten.
Rule 144A Wertschriften sind über PORTAL handelbar.

Sind jene Aktien einer kotierten Gesellschaft, welche nicht frei verkauft werden können, da sie entweder direkt oder indirekt von der Gesellschaft oder einer Tochterfirma in einer oder mehreren nicht unter dem Securities Act of 1933 Act registrierten Transaktionen erworben wurden oder einer Tochterfirma gehören.
Rule 144 Aktien können nur dann im öffentlichen Markt verkauft werden, wenn sie den Vorschriften dieser Regel entsprechen.
Diese beinhalten gewisse Besitzdauerkriterien und Volumenbegrenzungen.

Regelwerk der NASD für den Anlegerschutz.

Eine durch Frank Russell Company und die New York Futures Exchange (NYFE) entwickelte Indexserie:
Russell 3000: 3000 der meist gehandelten Investment-Grade-Aktien in den USA, aufgeteilt in die Sub-Indices:
Russell 1000: 1000 der grössten Gesellschaften nach Kapitalisierung in den USA, und
Russell 2000: Gesellschaften mit einer Kapitalisierung zwischen ungefähr 20 Millionen und 300 Millionen Dollars.